2023年，汉中市卫生健康委坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，首要突出机关政治属性，严肃财经纪律，在市委市政府坚强领导下，严格按照市财政局、市审计局有关财会监督及内部审计工作要求，以问题为导向，树牢底线思维，建强体制机制，强化全程监督，确保市直卫生健康系统财会监督工作扎实有效开展。
　　一、突出组织领导，筑牢财会及内审监督管理“四梁八柱”
　　市卫生健康委全面坚持党对财会及内审监督工作的组织领导，紧抓制度建设生命线，坚持财会内审工作由集体领导，明确内审监督标准依据，不断健全内审监督长效机制，以制度规范财会行为，为市直卫生健康系统财会及内审监督工作提供坚实制度保障。
　　（一）坚持党的领导。市卫生健康委坚持党对财会及内审监督工作的领导，财会及内审监督工作在以委党组书记、主任为组长的内审工作领导小组下开展，始终坚持正确的政治方向，确保内审工作不偏向、不离心、不走样。
　　（二）全面健全财会管理办法。市卫生健康委根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》和新修订的《行政单位财务规则》等法律法规及市财政局、审计局等部门有关财务规范要求，结合实际，全面修订机关财务管理办法，经党组会议审定执行，为内部审计工作提供明确工作依据。一是确定财务管理“统一领导、统一管理、统一协调、分级负责”原则，严肃财经秩序，明确报销标准和事前预算审批、事后报销流程，实行清单告知制度，做到资金申请和费用报销的“一目了然”。二是规定项目资金使用科室初审、分管领导复审、财务科室再审、主管领导后审的“四审”程序和项目绩效工作要求，提升项目资金质效。三是规范大额资金界定标准、使用程序、决策机制，杜绝财会管理松散、个人凌驾组织的情况发生。
　　（三）系统完善配套管理制度。根据市政府办、市财政局有关要求，结合实际，修订出台差旅费管理办法、固定资产管理办法、采购管理办法和临聘人员管理办法，不断完善各类各项工作制度，做到资金使用有据可依，资金监管有据可查，确保市级各项制度要求持续规范落实。
　　（四）建立长效监督监管机制。出台市直卫生健康系统内部控制风险评估及审计监督考评办法，成立内部控制风险评估及审计监督领导小组，每年度开展1次市直卫生健康系统内部审计监督工作，积极探索预防、控制、化解岗位廉政风险途径，逐步建立岗位为点、程序为线、制度为面的长效防控机制和权力运行监控机制。
　　二、突出问题导向，扎实开展全过程监督管理
　　市卫生健康委财会及内审监督管理工作坚持问题导向、内外并重，全过程开展财会及内审监督管理，确保财政资金使用依法、合规。
　　（一）坚持事前预算审批。严格执行《预算法》等政策法规，牢固树立“过紧日子”思想。资金使用坚持“无预算审批、不安排资金、不记账归档”工作要求，做到资金使用科学预算、尽力而为、量力而行、精打细算、讲求绩效。
　　（二）做好事中制度指导。根据单位财务管理办法，对安排预算资金的工作项目，加强事中财务制度指导，及时开展重要事项报告审批，留存关键环节工作资料，建立项目资料工作档案，确保资金使用留痕有据，溯源完整。
　　（三）扎实事后监督评估。扎实票据审核工作，对不符合规定、要素不齐全或未经审批的报销凭证，一律不予核销结算。组织系统内部专业力量，邀请驻委纪检监察组全程参与，对机关及委属单位开展交叉审计监督工作。对审计检查中发现的报销制度不健全、资料不齐全、标准执行不严格等问题，已全部完成督查整改。
　　（四）积极配合外部监督。2023年度市卫生健康委积极主动配合省审计厅“上审下”审计、六届汉中市委第四轮巡察和市审计局、市财政局等部门财政资金检查工作，把发现问题的整改落实作为重要抓手。对反馈问题全盘接收，举一反三，建立长效机制，杜绝同类问题再次发生。机关审计检查问题数量，呈逐年下降趋势，财会监管工作持续规范。
　　（五）全面开展内部审计监督。市卫生健康委于2023年11月13日至11月17日，抽调系统内部专业力量，结合市纪委监委违规吃喝问题专项整治工作要求，对委机关及委属单位进行了2023年度内部审计监督。按照“应审尽审、凡审必严”的原则，主要检查单位财务制度、财务核算合规性，收入、支出合规合理性，日常报销规范性等。检查发现，市直卫生健康单位均能重视财务规范管理工作，能认真贯彻执行相关法律法规，能较好执行财经法规制度，建立了内控制度，较好完成了各项任务指标。
　　（六）扎实反馈问题交办整改。市卫生健康委对内审发现的5方面37个问题逐一进行了交办，要求整改单位提高思想认识、举一反三、强化举措、扎实整改，不断健全完善单位管理制度，严格遵守财经纪律规定，为“健康汉中”建设提供坚实纪律保障。截至目前，反馈问题均已完成整改。
　　三、突出能力建设，锻造高素质财会内审监管队伍
　　市卫生健康委紧抓财会及内审队伍建设，通过强思想、提能力、转作风等举措，持续加强卫生健康系统财会及内审队伍建设。
　　（一）强化政策学习，筑牢思想之基。持续深入学习《中华人民共和国预算法》《关于进一步加强财会监督工作的意见》《陕西省卫生健康委内部审计工作规定》等法律法规和文件要求，深刻领会财会监督首先是政治监督的应有之意，划出学习重点，找出工作难点，打通落实堵点。坚持开展全系统预决算公开，接受社会监督，持续提高全系统对财会及内审监督工作重要性、特殊性的思想认识。
　　（二）强化队伍锤炼，增强业务本领。制定年度能力提升计划，2023年4月，市卫生健康委采取“请进来、走出去”形式，邀请市审计局、市财政局财会审计等方面专家，对全市卫生健康系统财务人员进行政策辅导，提高委属单位的预算、绩效、支付、资产、采管及审计、监管等能力水平。深入开展系统内部交叉审计监管，选派干部参与市审计局组织的全市内部交叉审计工作，积极参与省级财会业务培训，以干代训，在实践中不断增强财会干部业务本领。
　　（三）强化作风建设，勇于担当作为。紧紧围绕财政工作重点，结合市委“三个年”活动要求，持续深化财会干部精准严实勤细廉作风建设，强化担当使命，牢固树立宁可慢、不可乱、更不可错的财会审计工作意识，让财会干部善于指导、敢于纠错，做到财会监管工作落实不打折、不走样，不断提高卫健系系统财会监督管理水平。
　　四、突出工作实绩，用制度保障财会及内审监督成效
　　市卫生健康委扎实有效开展财会监督及2023年度内审工作展，坚持新旧举措并举，新旧问题同抓，确保财会监督及内部审计工作取得实效。
　　（一）财务数据真实准确。紧抓工作质量重点，严格按照统计口径及要求开展财务快报、财务年报及预决算数据统计填报工作，并通过财会监督、内部审计和预算管理等措施，确保了财务数据的真实性和准确性，为单位决策提供坚实可靠依据。
　　（二）资产管理规范有序。摒弃“新官不理旧账”思想，下大力气全面完成固定资管理历史遗留问题的清理整改工作。按照“谁使用、谁保管、谁负责”的固定资产管理原则，建立健全科室固定资产台账；每年全面清查一次，做到账实相符、账证相符、账账相符；并通过财政云门户系统完成资产调拨、报废、残值处理等工作，利用信息化手段，实现资产的规范化和有序化管理。
　　（三）预算管理制度化运行。通过建立预算管理制度，实现了预算管理的制度化和规范化，提高了预算管理的科学性和有效性。
　　（四）工作效率有效提高。充分高效利用“财政云”一体平台，熟练模块功能，提升操作技能，通过财务信息化手段，实现了财务数据的自动化处理和信息化管理，提高了财务工作效率和工作质量。
　　五、突出长效举措，确保财会及内审监督工作行稳致远
　　市卫生健康委在财会及内部审计监督方面虽开展了一定工作，取得了一定成效，但也存在一些问题。如：部分单位受“三定方案”限制以及人员力量不足影响，尚未实现独立设置的内部审计业务科室；市直卫生健康单位财会监督及内审人员存在知识储备不足，结构相对单一等问题。下一步，市卫生健康委将在进一步加强财会内审工作制度完善、人才队伍素能提升等方面持续发力，不断建强内审工作队伍，更好发挥财会及内审监督规范作用。一是不断完善工作制度。继续坚持以问题为导向，不断规范财会监督及内审尤其是反馈问题整改制度建设，从制度层面保障各项财会及内部审计监督发现问题的彻底整改，确保问题整改扎实有效。二是不断建强工作队伍。市卫生健康委将持续加强财会及内审监督队伍建设，探索拓宽人员结构，努力使财会监督及内审队伍从单一的财会人员向以财务、经济、工程、信息化、法律等专业人员为主的综合性、复合型结构转变，不断优化财会及内部审计监督检查队伍结构，全面提升卫生健康系统财会及内审工作质效，为我市卫生健康事业高质量发展提供坚实人才队伍保障。三是不断加强财会及内审监督工作力度。市卫生健康委将切实落实好市财政局、市审计局财会监督及内部审计工作要求，抽调内部精干力量，邀请外部专业力量，大力抓好市直卫生健康系统的监督检查，持续规范单位财会管理，不断促进卫生健康事业高质量发展。
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